Nitko ne želi plaćati više poreza nego što mora.

Ali između zakonitog poreznog planiranja i pokušaja izbjegavanja poreznih obveza postoji velika razlika.

Dobar poduzetnik ne pita:

„Kako da ne platim porez?“

Bolje pitanje glasi:

„Koristim li sve mogućnosti koje mi zakon dopušta kako ne bih plaćao više poreza nego što je potrebno?“

Upravo tu počinje kvalitetno porezno planiranje.

Ako pravilno evidentirate poslovne rashode, planirate investicije, koristite dostupne porezne olakšice i na vrijeme razgovarate s računovođom, moguće je potpuno legalno optimizirati porezno opterećenje.

Prvo razumijte što je porezna osnovica

Kod poduzetnika koji plaćaju porez na dobit nije presudno samo koliko su prihoda ostvarili.

Pojednostavljeno, polazište za utvrđivanje porezne obveze čine ostvareni prihodi i rashodi, uz porezna povećanja i smanjenja propisana zakonom.

Zato dvije tvrtke s jednakim prihodom ne moraju platiti jednak porez.

Jedna možda ima zaposlenike, poslovni prostor, opremu, vozila, marketing i druge opravdane poslovne rashode, dok druga ima znatno manje troškova.

Ključ je u tome da svaki rashod mora biti pravilno evidentiran i imati poslovnu svrhu.

Evidentirajte sve stvarne poslovne troškove

Jedna od najjednostavnijih pogrešaka poduzetnika jest da određene stvarne poslovne troškove uopće ne dostave računovodstvu.

Račun je ostao u automobilu.

Softver je plaćen karticom.

Pretplata dolazi na e-mail.

Sitna oprema kupljena je u trgovini.

Račun za poslovni put nije dostavljen.

Ako računovođa nema dokumentaciju, ne može pravilno evidentirati poslovni događaj.

Zato redovito dostavljajte račune i ostalu dokumentaciju povezanu s poslovanjem.

Što sve može biti poslovni trošak?

Odgovor ovisi o djelatnosti.

Tipični poslovni rashodi mogu uključivati:

• najam poslovnog prostora

• režijske troškove

• računala i IT opremu

• poslovni softver i licence

• telekomunikacijske usluge

• računovodstvene i pravne usluge

• marketing i oglašavanje

• edukaciju povezanu s poslovanjem

• uredski materijal

• održavanje opreme

• određene troškove vozila

• plaće i druge troškove zaposlenika

• poslovna putovanja

• osiguranje

• bankovne naknade

• kamate i troškove financiranja kada ispunjavaju propisane uvjete

Ali osnovno pravilo uvijek ostaje isto:

trošak treba imati stvarnu vezu s poslovanjem.

Privatni trošak ne postaje poslovni samo zato što je plaćen karticom tvrtke.

Planirate kupnju opreme? Razgovarajte s računovođom prije kupnje

Računala, strojevi, alati, namještaj, vozila i druga dugotrajna imovina ne tretiraju se uvijek jednako kao običan tekući trošak.

Kod određene imovine trošak se priznaje kroz amortizaciju.

Zato je dobro veće investicije planirati zajedno s računovođom.

Ako ionako trebate novu opremu za poslovanje, vrijeme nabave može imati utjecaj na financijski rezultat i porezno planiranje.

Ali nemojte kupovati nešto što vam ne treba samo kako biste „smanjili porez“.

Ako potrošite 10.000 eura samo da biste ostvarili poreznu uštedu koja je znatno manja od tog iznosa, niste uštedjeli.

Potrošili ste novac.

Amortizacija je važan dio poreznog planiranja

Kod dugotrajne imovine trošak nabave u pravilu se raspoređuje kroz razdoblje korištenja putem amortizacije.

To znači da nabava vrijednije opreme ne mora u cijelosti postati rashod u trenutku kupnje.

Zakon propisuje porezno priznate amortizacijske stope za različite kategorije imovine.

Zato prije većih ulaganja vrijedi provjeriti kako će se investicija odraziti na rezultat ove, ali i budućih poslovnih godina.

Edukacija zaposlenika nije samo trošak

Seminari, stručne edukacije, konferencije i druga usavršavanja povezana s djelatnošću mogu biti ulaganje u znanje zaposlenika i razvoj poslovanja.

Umjesto da na edukaciju gledate samo kao na izdatak, gledajte što tvrtka dobiva zauzvrat.

Ako zaposlenik zahvaljujući novom znanju može kvalitetnije raditi, preuzeti nove poslove ili povećati produktivnost, korist je dvostruka.

Tvrtka ulaže u razvoj, a opravdani poslovni trošak pravilno se evidentira u poslovnim knjigama.

Marketing je ulaganje u buduće prihode

Web stranica, Google oglašavanje, društvene mreže, dizajn, fotografiranje proizvoda, promotivni materijali i druge marketinške aktivnosti također mogu predstavljati opravdane poslovne rashode kada su povezani s poslovanjem.

Ako već planirate marketinšku kampanju, nema razloga odgađati je samo zato što marketing promatrate kao trošak.

Dobar marketing nije potrošnja radi poreza.

To je trošak čiji bi cilj trebao biti stvaranje novih prihoda.

Reprezentacija ima posebna porezna pravila

Poslovni ručkovi, određeni darovi poslovnim partnerima i slični troškovi ne tretiraju se jednako kao svaki drugi poslovni rashod.

Za reprezentaciju postoje posebna ograničenja poreznog priznavanja.

Zato nije dovoljno reći:

„Bio sam na ručku s klijentom, znači cijeli iznos je porezno priznati trošak.“

Porezni tretman može biti drugačiji.

Upravo zbog takvih detalja važno je računovođi jasno označiti o kakvom se trošku radi.

Posebno pazite na troškove osobnih automobila

Automobili su jedno od područja u kojima poduzetnici često očekuju da je sve što tvrtka plati automatski porezno priznato.

Nije uvijek tako.

Za određene troškove povezane s osobnim automobilima postoje posebna pravila i ograničenja.

Porezni tretman može ovisiti i o tome koristi li se vozilo privatno, obračunava li se primitak odnosno plaća u naravi i o drugim okolnostima.

Zato prije nabave vozila na tvrtku napravite izračun.

Ne gledajte samo cijenu automobila.

Uzmite u obzir PDV, amortizaciju, gorivo, održavanje, osiguranje, leasing ili kredit i način korištenja vozila.

Darovanja mogu imati porezni učinak

Poduzetnici mogu pod određenim uvjetima porezno priznati i određena darovanja za općekorisne svrhe.

To mogu biti kulturne, znanstvene, obrazovne, zdravstvene, humanitarne, sportske, ekološke i druge propisane svrhe.

Međutim, postoje pravila o primateljima, dokumentaciji i iznosima.

Zato donaciju nemojte automatski knjižiti kao običan poslovni trošak.

Prije većeg darovanja provjerite porezni tretman s računovođom.

Provjerite postoje li poticaji i porezne olakšice za planiranu investiciju

Ako planirate veće ulaganje, zapošljavanje ili razvoj poslovanja, provjerite postoje li programi potpora i poreznih olakšica koje možete koristiti.

Određene investicije mogu pod propisanim uvjetima omogućiti korištenje poticajnih mjera.

Najveća pogreška je za mogućnost olakšice saznati nakon što je investicija već provedena i kada više nije moguće ispuniti potrebne uvjete ili pripremiti dokumentaciju.

Zato kod većih projekata porezno planiranje treba početi prije investicije, a ne nakon nje.

Razmišljajte o troškovima zaposlenika

Plaća nije jedini način na koji tvrtka može ulagati u zaposlenike.

Ovisno o važećim poreznim propisima i ispunjenim uvjetima, određene naknade, nagrade i drugi primici mogu imati povoljniji porezni tretman.

To može biti korisno i poslodavcu i zaposleniku.

Međutim, neoporezivi primitak nije neoporeziv zato što ga je poslodavac tako nazvao.

Potrebno je poštovati propisane uvjete, iznose i način isplate.

Zato prije isplate nagrada i drugih primitaka provjerite aktualne mogućnosti s računovođom.

Ne zaboravite nenaplaćena potraživanja

Izdali ste račun, evidentirali prihod, ali kupac nije platio.

Ako se takva potraživanja gomilaju, mogu značajno iskriviti sliku poslovanja.

Za vrijednosno usklađenje i otpis potraživanja postoje propisana porezna pravila i uvjeti.

Zato stare nenaplaćene račune nemojte samo ostaviti u evidenciji godinama.

Redovito pregledavajte otvorena potraživanja zajedno s računovođom i poduzimajte odgovarajuće korake za naplatu.

Porezni gubitak također treba pravilno pratiti

Ako je poslovanje u određenom razdoblju ostvarilo porezni gubitak, to ne znači da taj podatak nakon predaje porezne prijave treba zaboraviti.

Pod propisanim uvjetima porezni gubitak može imati utjecaj na poreznu osnovicu budućih razdoblja.

Zato je važno imati kvalitetnu evidenciju i dugoročnije promatrati poreznu poziciju društva.

Dokumentacija je ključ porezno priznatog rashoda

Nije dovoljno da je nešto stvarno kupljeno za tvrtku.

Poslovni događaj mora biti dokumentiran.

Računi, ugovori, obračuni, odluke, putni nalozi i druga dokumentacija trebaju jasno pokazivati prirodu i poslovnu svrhu troška.

Što je dokumentacija urednija, to je lakše objasniti poslovni događaj ako se nekoliko godina kasnije pojavi pitanje zašto je određeni rashod evidentiran.

Najskuplje porezno planiranje je ono koje počinje 31. prosinca

Kraj godine se približava i poduzetnik pita računovođu:

„Imamo veliku dobit. Što možemo napraviti da smanjimo porez?“

Ponekad postoje mogućnosti.

Ali mnogo je bolje isto pitanje postaviti nekoliko mjeseci ranije.

Ako tijekom godine pratite rezultat poslovanja, možete pravodobno odlučiti o opravdanim investicijama, nabavi opreme, edukaciji, zapošljavanju ili drugim poslovnim potezima.

Porezno planiranje nije panična kupovina u prosincu.

To je dio godišnjeg financijskog planiranja.

Ne trošite 1.000 eura samo da biste uštedjeli dio poreza

Ovo je možda najvažnije pravilo.

Trošak treba napraviti zato što koristi poslovanju.

Ako tvrtka treba novo računalo, kupnja ima smisla.

Ako zaposlenicima treba edukacija, investirajte u edukaciju.

Ako marketing može povećati prodaju, napravite kampanju.

Ali kupiti nešto potpuno nepotrebno samo zato da biste imali veći rashod nije dobra financijska odluka.

Cilj uspješnog poslovanja nije imati što manju dobit.

Cilj je ostvariti što kvalitetniju i održiviju dobit te pritom legalno koristiti sve porezno dopuštene mogućnosti.

Porezno planiranje treba početi prije poslovne odluke

Planirate kupiti automobil?

Zaposliti novu osobu?

Investirati u opremu?

Isplatiti određene primitke zaposlenicima?

Donirati novac?

Pokrenuti veliki projekt?

Prije konačne odluke razgovarajte s računovođom.

Ponekad dvije poslovno vrlo slične opcije mogu imati potpuno različite porezne posljedice.

Kada je transakcija već provedena, mogućnosti su znatno manje.

Dobar računovođa ne služi samo za obračun poreza

Računovođa ne bi trebao biti osoba kojoj jednom mjesečno šaljete račune i jednom godišnje postavljate pitanje koliko poreza morate platiti.

Računovodstveni podaci trebaju vam pomoći u donošenju odluka.

Koliku dobit trenutno ostvarujete?

Kolika bi mogla biti porezna obveza?

Koje investicije planirate?

Postoje li opravdani troškovi koje niste evidentirali?

Postoje li dostupne olakšice?

Kako će određena odluka utjecati na rezultat?

To su pitanja koja vrijedi postavljati tijekom cijele godine.

Ne plaćajte više poreza nego što morate – ali sve napravite pravilno

Legalna porezna optimizacija nije skrivanje prihoda, izmišljanje računa ili prebacivanje privatnih troškova na tvrtku.

To je kvalitetno financijsko planiranje.

Evidentirajte sve opravdane poslovne rashode.

Planirajte investicije.

Koristite porezne olakšice kada za njih ispunjavate uvjete.

Vodite urednu dokumentaciju.

I razgovarajte s računovođom prije velikih poslovnih odluka.

Pro Fortis pomaže poduzetnicima razumjeti njihove brojke, planirati poslovanje i pravodobno prepoznati porezne mogućnosti koje im stoje na raspolaganju.

Jer cilj nije pronaći način kako izbjeći porez.

Cilj je poslovati pametno i ne platiti više nego što zakon zahtijeva.